加拿大在世界上是出了名的高福利国家～然而藏在真相背后的却是高税收！“万税之国”的各种税收已经渗入加拿大人们生活的方方面面。
根据菲沙研究所(Fraser Institute)最新的一篇调查报道，去年加拿大家庭缴税金额高达总收入的43%！比住房、食品和买衣服等日常开销高得多。
调查数据显示加拿大家庭2017年平均收入为$85,883，其中缴税$37,085元，占收入43.1%；
相比之下，房屋（包含租房及房贷）、食品和服装的总开支却只有30,597元，仅占收入的35.6%。
加拿大利率不断调升，很多入了市的人变身房奴，而对租房的人来讲更看到租金飞涨！
大家都以为房屋的开支是加拿大人每月最大的开销。然而，调查显示加拿大人房屋开支所占20.8%，只是税务开支43.1%的一半都不到。
菲沙研究所财务研究部主任Charles Lammam指出，研究数据中值得关注的现象是，加拿大的税务开支已大大超过了人们的基本生活花费！甚至超过了最昂贵的住房开支。这些缴纳的税项包括所有显性和隐形税，除了我们收入中扣的税payroll tax，还有各种联邦税、省税和市府税收、比如消费税、地税、健康税、燃油税、炭税、进口税、车辆税、酒类和烟草税等！！！这些税款都上交给联邦、省级和地方政府。
初到加拿大生活的人，可能都会对类目繁多的加拿大消费税感到不习惯，更为不习惯的是作为加拿大的税务居民，每年都必须申报个人所得税，否则将面临轻则罚款，重则坐牢。那么，加拿大的个人所得税制度和中国的个人所得税，有哪些区别呢？我们总结如下：
对加拿大税务方面的了解，也仅仅停留在申报形式上，即每年4月底之前需要报税，那么今天我们就从加拿大的个税制度与国内的主要差别开始，聊聊“税务规划”。
申报要求不同
在国内，个人所得税通常会按月缴纳，只有当个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元人民币，才需要向主管税务机关办理纳税申报。而在加拿大，无论是否有收入，都必须在每年四月底前申报。
值得说明的是，在国内个人收入主要是工资、薪金所得，对于利息、股息、红利所得、房租收入、投资房产的增值、海外收入等，虽然理论上是要交税的，但实际操作中，都可以规避或者转嫁。而作为加拿大的税务居民，除了自住房买卖、部分免税账户外，其他所有收入都需要申报个人所得税。
税率不同
加拿大的个人所得税和国内一样，采用累进税率，主要由联邦税和各省自己的省税叠加而成，各省的税率略有差别。至于具体的税阶，即“边际税率”（Marginal Tax Rate），国内个税的最低税阶为3%，最高为45%，而加拿大的个税税阶则要高一些，以BC省为例，2018年最低的税阶为20.6%，最高的税阶为49.8%。是的，收入高到一定程度，一半都要交税了。
不同类别收入计税方式不同
在国内，不同类别的收入通常是单独计算个人所得税率的，如工资、年终奖、偶然所得等都是单独计算的。而在加拿大，绝大部分收入都是合并在一起计税的。
比如：张先生和李先生都居住在BC省，张先生今年的计税收入为5万，李先生今年的计税收入为15万。结果两人做了相同的投资，当年又都收到一笔1万的利息收入。
这时，张先生的税阶为28.2%，那么这笔利息收入他需要缴纳10000*28.2%=2820的个税。
而李先生的税阶为45.8%，那么这笔利息收入他需要缴纳10000*45.8%=4580的个税，比张先生多缴了1760。
因此：
1、同样的一笔投资，收入高的人，交的税就比收入低的人要多。
2、合并计税会抬高纳税人的税阶，最终比单独计税缴纳更多的个人所得税。比如工资收入不高，但有理财收益和房租收入的新移民，税阶也可能会很高的。
身故时的资产处置方式不同
加拿大没有遗产税 （继承税）和赠与税，但并不意味着一个人身故后，没有税务问题。身故者当年的收入还是要交个人所得税的，另外，在人身故的当年，他所有的财产（如房产、股票等）要假定按照身故前一天的市场价（Fair Market Value）卖掉，和原来购入时的成本进行对比，如果有增值（Capital Gain），则其中50%要计入身故者去世当年的收入，需要缴纳个人所得税。这叫做“Deemed disposition of property”。当然也有些财产是100%计入身故当年收入的，比如RRSP。
这种身故时的资产处置方式是国内所没有的。
因为以上的不同，使得我们不得不面对很多在国内从未考虑过的问题，如果处理不好，那么辛苦半辈子，到头来可能都在为CRA打工。
下面我们再举两个例子：
01
张先生30岁，生活在BC省，年收入10万，手里有10万块打算投资，有2个选择：
产品A，年化收益8%，为普通利息收入；
产品B，年化收益6%，为免税收入。
如果是在国内，那肯定选A，因为利息收入也是免税的，但在加拿大就不一样了，因为年收入10万的税阶为38.29%，所以张先生投资产品A的税后收益率就只剩4.94%，假设产品收益和张先生的税阶保持不变，一直到张先生80岁，收益对比如下表：
投资产品B将比产品A多收益78.5万，这个差距还是很大的，而产品A表面上多出来的那2%的收益以及这78.5万，则都贡献给了CRA。
再看下面这个例子：
02
王女士今年70岁，生活在BC省，先生已经去世，当年各种退休收入合计6万，名下除自住房以外，还有一套投资房产，已经增值150万，RRSP里面有25万，没有保险，也没有其他资产。
如果王女士明天突然身故，则王女士当年的应纳税收入为6+150*0.5+25=106万，按照目前BC省的税率，共需缴纳52.8万的个税！
可惜，这52.8万王女士的子女一分钱都拿不到，只能交给CRA！！如果王女士的子女不能即刻拿出这部分钱，投资房就可能面临拍卖。
如何避免这种“悲剧”发生？很简单，尽早找专业人士做好税务规划！让本该属于我们的钱，留在我们自己以及子女的钱包里，或者由我们自己捐给那些真正需要帮助的人！
